Условие
Определить текущую и потенциальную ликвидность предприятия, если известно, что группа А1 на начало отчетного периода составляла 450 тыс руб., а к концу года увеличилась на 23,2 тыс руб.; А2 – 124 тыс руб., а к концу года уменьшилась на 8,7 тыс руб.; А3 – 65 тыс руб., а по итогам года снижена на 5,9 тыс руб.; Группа П1 на начало года составила 375 тыс руб., на конец года увеличилась на 28,7 тыс руб.; П2 – 89 тыс руб., а по итогам года снижена на 18,4 тыс руб.; П3 – 43,5 тыс руб., а по итогам года уменьшилась на 9,2 тыс руб. Определить TL и PL, записать формулы и рассчитать, подставив нужное числовое значение условия.
Решение
Определяем текущую ликвидность на начало года:
1) текущая ликвидность, которая указывает на платежеспособность (+) или неплатежеспособность (-) организации на ближайший к соответствующему моменту период времени:
Тл = (А1+А2) – (П1+П2)
TL = (450 + 124) – (375 + 89) = 110 тыс руб.
Поэтому организация считается платежеспособной.
Рассчитаем текущую ликвидность на конец года, для этого рассчитаем недостающие показатели:
А1 = 450 + 23,2 = 473,2 тыс руб.
А2 = 124 – 8,7 = 115,3 млн руб
Р1 = 375 + 28,7 = 403,7 тыс руб.
Р2 = 89 – 18,4 = 70,6 тыс руб.
TL = (473,2 + 115,3) – (403,7 + 70,6) = 114,2 тыс