На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года




Скачать 226.55 Kb.
НазваниеНа отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года
Дата публикации03.04.2013
Размер226.55 Kb.
ТипОтчет
shkolnie.ru > Экономика > Отчет






КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВНИЯ

«ГОРОДСКОЙ ОКРУГ ЧЕРНОГОЛОВКА»

«_02_»____08____2012 г.

_53_
Аналитическая записка

на отчет об исполнении бюджета муниципального образования

«Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года
Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года подготовлена во исполнение п. 2.10 Положения о Контрольном органе городского округа Черноголовка, п. 4 р. 1 Плана работы Контрольного органа на 2012 год.

Аналитическая записка подготовлена на основании представленных данных об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года.

Во исполнение ч. 5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п. 4 ст. 36 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Городской округ Черноголовка», отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года (далее по тексту – Отчет):

- утвержден исполнительным органом местного самоуправления - п. 1 постановления Главы городского округа Черноголовка от 13.07.2012 № 306а;

- направлен в представительный орган – п. 2 постановления Главы городского округа Черноголовка от 13.07.2012 № 306а

- направлен в орган муниципального финансового контроля – п. 2 постановления Главы городского округа Черноголовка 13.07.2012 № 306а; исх. от 24.07.2012 № 02-13/2370.

Контрольным органом проанализированы: исполнение доходной части бюджета города за 1 полугодие 2012 года; исполнение расходной части (по каждому разделу) за 1 полугодие 2012 года; муниципальные заимствования и муниципальный долг за 1 полугодие 2012 года.

^ Исполнение доходной части за 1 полугодие 2012 года

Исполнение доходной части бюджета за  1 полугодие 2012 года составило 168 997,06 тыс. рублей или 78,50 % по отношению к плановым назначениям (в 1 полугодии 2011 года - 190 678,85 тыс. рублей или 132,52%). В сравнении с 1 полугодием 2011 года наблюдается уменьшение доходов на 21 681,79 тыс. рублей или на 11,37 %.

Налоговые доходы

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов занимает «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ) – 77,85 % (в 1 полугодии 2011 года – 79,34 %).

Вторым по величине поступлений в анализируемом периоде являются «Налоги на имущество» – 12,54 % от всех налоговых доходов (в 1 полугодии 2011 года – 11,35 %).

Общая доля в структуре прочих налоговых доходов относительно постоянна и составляет 9,62 % (в 1 полугодии 2011 года – 9,32 %).

Сравнительный анализ налоговых доходов за 6 месяцев 2009-2012 гг. представлен в таблице 1.

Сравнительный анализ налоговых доходов за 6 месяцев 2009-2012 гг.













Таблица1.

Ед. изм.:

тыс. рублей










^ Наименование дохода

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2009 года

Доля в структуре налоговых доходов, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2010 года

^ Доля в структуре налоговых доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2011 года

Доля в структуре налоговых доходов, %

^ Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2012 года

Доля в структуре налоговых доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Налоги на доходы физических лиц (НДФЛ)

50 650,46

68,79

43 648,30

67,1

86,18

60 531,86

79,34

138,68

63990,62

77,85

105,71

Налоги на совокупный доход (ЕНВД)

5 875,99

7,98

6 590,91

10,13

112,17

6 772,82

8,88

102,76

7797,58

9,49

115,13

Налоги на имущество (в т.ч. земельный налог)

16 791,25

22,8

14 462,52

22,23

86,13

8661,95

11,35

59,89

10310,11

12,54

119,03

Государственная пошлина

344,19

0,47

342,82

0,53

99,6

326,46

0,43

95,23

102,81

0,13

31,49

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

-29,77

-0,04

9,05

0,01

-

4,58

0,01

50,61

1,33

0,00

29,04

^ Всего налоговых доходов

73 632,14




65 053,62




88,35

76 297,67




117,28

82202,45




107,74



Неналоговые доходы
На первом месте по сумме неналоговых поступлений в 1 полугодии 2012 года «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» – 18 268,48 тыс. рублей или 80,75 % от всех неналоговых доходов (в 1 полугодии 2011 года – 23 446,20 тыс. рублей или 68,74 %).

На втором месте по сумме неналоговых поступлений – «Доходы использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» – 2 778,34 тыс. рублей или 12,28 % от всех неналоговых доходов (в 1 полугодии 2011 года – 1 113,58 тыс. рублей или 3,26 %).

Значительный рост по сравнению с аналогичным периодом 2011 года связан с поступлением доходов от продажи права аренды земельных участков расположенных в границах городско округа Черноголовка.

Общая доля прочих неналоговых доходов в структуре составляет 6,98 %. Положительная динамика, по отношению к прошлым периодам, отмечается по «Платежам при пользовании природными ресурсами» (рост на 19,79 %).

Сравнительный анализ неналоговых доходов за 6 месяцев 2009-2012 гг. представлен в таблице 2.

Сравнительный анализ неналоговых доходов за 6 месяцев 2009-2012 гг.

Таблица 2. Ед.изм.: тыс. рублей

^ Наименование дохода

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2009 года

Доля в структуре неналоговых доходов, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2010 года

^ Доля в структуре неналоговых доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2011 года

Доля в структуре неналоговых доходов, %

^ Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма поступлений доходов 1 пг. 2012 года

Доля в структуре неналоговых доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

3 168,51

11,05

1 108,16

8,98

34,97

1 113,58

3,26

100,49

2778,34

12,28

249,50

Платежи при пользовании природными ресурсами

31,63

0,11

79,04

0,64

249,89

142,69

0,42

180,53

170,93

0,76

119,79

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

221,16

0,77

292,50

2,37

132,26

255,00

0,75

87,18

0,00

0,00

0,00

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

118,00

0,41

2 363,50

19,15

2 002,97

23 446,20

68,74

992,01

18268,48

80,75

77,92

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

252,44

0,88

265,80

2,15

105,29

469,50

1,38

176,64

300,03

1,33

63,90

Прочие неналоговые доходы

15 841,55

55,27

776,50

6,29

4,90

1,03

0,00

0,13

1105,29

4,89

107309,7

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

9 031,32

31,51

7 457,05

60,42

82,57

8 680,48

25,45

116,41

0,00

0,00

0,00

^ Всего неналоговых доходов

28 664,61

 

12 342,55

 

43,06

34 108,48

 

276,35

22623,07




66,33




^ Безвозмездные поступления
Как и в предыдущие годы, безвозмездные поступления занимают значительную долю в доходах бюджета городского округа Черноголовка (субсидии, субвенции, дотации). Сумма безвозмездных поступлений в 1 полугодии 2012 года составила – 66 647,82 тыс. рублей или 39,44 % от всех доходов (в 1 полугодии 2011 года – 80 583,09 тыс. рублей или 42,26 % от всех доходов).

По сравнению с аналогичным периодом 2011 года безвозмездные поступления уменьшились на 13 935,27 тыс. рублей или на 20,06 %.

Сравнительный анализ безвозмездных поступлений за 6 месяцев 2009-2012 гг. представлен в таблице 3.
Сравнительный анализ безвозмездных поступлений за 6 месяцев 2009-2011 гг.
Таблица 3. Ед. изм.: тыс. рублей

^ Наименование дохода

Сумма безвозм-х поступлений 1 пг. 2009 года

Доля в структуре безвозм-х доходов, %

Сумма безвозм-х поступлений 1 пг. 2010 года

^ Доля в структуре безвозм-х доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма безвозм-х поступлений 1 пг. 2011 года

Доля в структуре безвозм-х доходов, %

^ Отношение к предыдущему периоду, %

Сумма безвозм-х поступлений 1 пг. 2012 года

Доля в структуре безвозм-х доходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

52 118,18

100

59 768,02

107,13

114,68

80 583,09

100,39

134,83

66647,82

103,86

82,71

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

0,00

0,00

-3 978,53

- 7,13

-

- 310,41

- 0,39

7,80

-2476,29

-3,86

797,75

^ Всего безвозмездных поступлений

52 118,18

 

55 789,49

 

107,04 

80 272,68

 

143,88

64171,53




79,94





^ Исполнение расходной части бюджета за 1 полугодие 2012 года
Исполнение расходной части бюджета за 1 полугодие 2012 года составило 187 425,13 тыс. рублей или 74,34 % к плановым назначениям (в 1 полугодии 2011 года – 149 499,20 тыс. рублей или 65,90 %). По сравнению с аналогичным периодом 2011 года, исполнение расходов увеличилось на 8,44 %.

В целом структура расходной части бюджета за 1 полугодие 2012 годов существенно не изменилась по сравнению с аналогичным периодом 2011 года.

Как и прежде наибольший удельный вес остается за сферой «Образование» - 69,49 % (в 1 полугодии 2011 года – 69,73 %). Далее «Общегосударственные вопросы» - 15,50 % (в 1 полугодии 2011 года – 13,82%). Затем «Культура, кинематография и средства массовой информации» - 7,21 % (в 1 полугодии 2011 года – 7,35 %).

Прочие разделы (национальная безопасность, национальная экономика, охрана окружающей среды и т.д.) занимают в структуре 7,80 %, (в 1 полугодии 2011 года – 7,85 %).

Сравнительный анализ расходов за 6 месяцев 2009-2012 гг. представлен в таблице 4.

Сравнительный анализ расходов за 6 месяцев 2009-2012 гг.
Таблица 4. Ед. изм.: тыс. рублей


Наименование 

Исполнено за 1 пг. 2009 года

^ Доля в структуре расходов, %

Исполнено за 1 пг. 2010 года

Доля в структуре расходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

^ Исполнено за 1 пг. 2011 года

Доля в структуре расходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Исполнено за 1 пг. 2012 года

^ Доля в структуре расходов, %

Отношение к предыдущему периоду, %

Общегосударственные вопросы

19154,30

12,78

19 335,70

11,36

100,95

20 653,90

13,82

106,82

29041,8

15,50

140,61

Национальная оборона

252,80

0,17

415,30

0,24

164,28

506,70

0,34

122,01

738,67

0,39

145,78

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1046,90

0,70

2 574,50

1,51

245,92

448,70

0,30

17,43

414,39

0,22

92,35

Национальная экономика

161,10

0,11

158,00

0,09

98,08

498,00

0,33

315,19

0,00

0,00

0,00

Жилищно-коммунальное хозяйство

1 905,10

1,27

17 840,00

10,48

936,43

1 865,20

1,25

10,46

2071,33

1,11

111,05

Охрана окружающей среды

110,10

0,07

156,20

0,09

141,87

8,10

0,01

5,19

98,02

0,05

1210,12

Образование

106 361,60

70,99

104 056,00

61,12

97,83

104 252,40

69,73

100,19

130249,84

69,49

124,94

Культура, кинематография и средства массовой информации

11934,90

7,97

11 440,90

6,72

95,86

10 981,10

7,35

95,98

13509,37

7,21

123,02

Здравоохранение, физическая культура и спорт *

2762,20

1,84

4 255,70

2,50

154,07

4 236,00

2,83

99,54

4831,88

2,58

114,07

Социальная политика

6138,20

4,10

10 005,40

5,88

163,00

5 868,90

3,93

58,66

6336,79

3,38

107,97

Физическая культура и спорт *

 

 

 

 

 

180,20

0,12

 

133,04

0,07

73,83


^ Всего расходов:


149 827,20





170 237,70





113,6


149 499,20





87,82

187425,13




125,37



* С 2011 года расходы по разделу «Физическая культура и спорт» отражаются отдельной строкой.



^ Анализ исполнения расходов на реализацию долгосрочных целевых программ


Наименование

Целевая статья

Утверждено по бюджету на 2012 год

Исполнено

% исполнения

Программа по поддержке и развитию малого и среднего предпринимательства

7950100

300,00

0,00

0,00

Программа комплексного социально-экономического развития муниципального образования "Городской округ Черноголовка" Московской области РФ как наукограда РФ на 2008-2012 годы»

7950200

300,00

0,00

0,00

Долгосрочная целевая программа "Обеспечение жильем молодых семей муниципального образования "Городской округ Черноголовка" на 2009-2012 годы»

7950300

600,00

238,72

39,79

Муниципальная программа развития культуры городского округа Черноголовка на 2012-2014 годы

7950401

1332,05

745,55

56,82

Программа муниципального образования "Городской округ Черноголовка" по реализации государственной политики Российской Федерации в сфере развития правовой грамотности и правосознания граждан на 2012 год»

7950900

102,9

23,90

23,23

Прочие расходы на организацию оздоровления, отдыха детей, подростков и молодежи в рамках Муниципальной долгосрочной программы «Организация оздоровления, отдыха и занятости детей, подростков и молодежи ГО Черноголовка в каникулярной время на 2012-2014 г»

7951001

2694,1

2694,1

100,00

Организация временной занятости несовершеннолетних в рамках Муниципальной долгосрочной программы "Организация оздоровления, отдыха и занятости детей, подростков и молодежи ГО Черноголовка в каникулярной время на 2012-2014 г»

7951002

194,84

194,84

100,00

Муниципальная целевая программа "Развитие образования городского округа Черноголовка на период 2012-2014 г»

7951100

1510,00

125,92

8,34

ИТОГО

7043,89

4023,03

57,28



Муниципальные заимствования и муниципальный долг
Предоставление и погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ и кредитов от кредитных организаций не производилось.

По состоянию на 01.07.2012 года муниципальный долг отсутствует.

В целом анализ отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2012 года выявил следующее:
1. Бюджет городского округа Черноголовка в 1 полугодии 2012 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства и нормативными правовыми актами городского округа Черноголовка о бюджете.

Исполнение бюджета:

по доходам составляет – 168 997, 1 тыс. рублей (40,2% по отношению к годовому плану);

по расходам составляет – 187 425,1 тыс. рублей (40,6% по отношению к годовому плану);

дефицит бюджета по итогам 1 полугодия 2012 года составил 18 428,0 тыс. рублей (17,5% по отношению к собственным доходам).
2. Отмечается снижение доходной части бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Основными причинами снижения неналоговых доходов и безвозмездных поступлений, являются:

- исключением с 01.01.2012 года из доходов бюджета доходов от платных услуг, оказываемых муниципальными бюджетными учреждениями;

- значительное уменьшение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в основном в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности).
3. Отмечается значительное увеличение расходной части бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Основными причинами увеличения расходов являются:

- изменение системы финансирования муниципальных учреждений с 01.01.2012 г. предусматривающие перечисление субсидий на выполнение муниципального задания согласно графику, предусмотренного заключенными соглашениями;

- увеличением заработной платы работников муниципальных учреждений образования в течение 2011 года на 26,5%.

Настоящая аналитическая записка составлена в 3-х экземплярах на 8-и листах.

Председатель Контрольного органа К.С. Голубев



Похожие:

На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconМуниципального образовния
Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 9 месяцев 2012...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconМуниципального образовния
Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 квартал 2012...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconНа годовой отчет об исполнении бюджета
Черноголовка от 09. 02. 2010 №25/187, в соответствии с Порядком проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconПояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального...
«Городской округ Черноголовка» был принят 9 декабря 2009 года решение №19/167 с изменениями и дополнениями, внесенными решением Совета...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconМуниципального образовния «городской округ черноголовка»
«Проверка законности и обоснованности расходования бюджетных средств муниципального образования «Городской округ Черноголовка», выделенных...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconМуниципального образования «городской округ черноголовка» постановление...
Об Общественном Совете муниципального образования «Городской округ Черноголовка» Московской области
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconСовет депутатов муниципального образования «городской округ черноголовка»...
Российской Федерации», Уставом муниципального образования «Городской округ Черноголовка», Положением о Контрольном органе муниципального...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconУправление организационного и правового обеспечения Администрации...
Администрация муниципального образования «Городской округ Черноголовка», 142432 г. Черноголовка, ул. Институтский проспект д. 10
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconСовет депутатов муниципального образования «городской округ черноголовка»...
Российской Федерации», Уставом муниципального образования «Городской округ Черноголовка», Положением о Контрольном органе муниципального...
На отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ Черноголовка» за 1 полугодие 2012 года iconОтчет Главы муниципального образования «Городской округ Черноголовка»
Уважаемые жители городского округа Черноголовка, в соответствии с п. 5, ст. 36 Федерального закона №131-фз «Об общих принципах организации...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
shkolnie.ru
Главная страница